親のタンス預金「300万円」を自分の口座に移動！ 友人に「税金かかるよ」と言われましたが、タンス預金って“非課税”じゃないんですか？
タンス預金は非課税だが銀行預金の際には注意が必要
大前提としてタンス預金は非課税です。現金を手元で保管しているだけでは、税金が発生することはありません。しかし、タンス預金を銀行口座に入れる際には、いくつかの税務上の問題が生じる可能性があります。
特に問題となるのが「贈与税」です。親が保管していたタンス預金を、子どもが自分の口座に入れた場合、それが「親から子への贈与」とみなされると、贈与税の対象になる可能性があります。
それでは、贈与税とはどのような税金なのでしょうか？
贈与税とは？ いくらかかる？
贈与税とは、個人から個人へ財産を無償で譲渡した際に発生する税金です。親のタンス預金を子どもに渡した場合、これは「贈与」とみなされる可能性があります。
贈与税には、年間110万円の基礎控除があります。つまり、1年間に受け取る贈与が110万円以下であれば、贈与税は発生しません。しかし、110万円を超えると、贈与額に応じた税率が課されます。
例えば、親のタンス預金300万円を子どもが受け取った場合、110万円を差し引いた190万円が課税対象になります。税率10％が適用され、贈与税は19万円です。
タンス預金をそのままにしておくリスク
タンス預金は持っているだけでは税金はかかりませんので、口座に入れずにそのままにしておけば良いのでは、と考える人もいるかもしれません。
確かに、タンス預金を持っているだけでは税金はかかりませんが、タンス預金はいくつかのリスクを考慮する必要があります。
例えば、タンス預金には盗難や紛失のリスクがあります。銀行に預けているお金と違い、盗難や火災などで失われても補償がありません。多額の現金を自宅で保管するのは、リスクが大きいといえるでしょう。
また、タンス預金は相続時のトラブルを生みかねません。親が亡くなってタンス預金が発見された場合、親の近くにいた親族には、「こっそりほかのタンス預金を受け取ったのでは？」などの疑惑をかけられる可能性もあります。
贈与税がかからずにタンス預金を口座に入れるポイント
それでは、どうすれば贈与税を抑えつつ、安全にタンス預金を口座へ移せるのでしょうか？
少額ずつ分けて預ける
贈与税には年間110万円の基礎控除があるため、一度に300万円を移すのではなく、毎年110万円以内の金額を分けて預金することで、贈与税を回避できます。
親の名義で銀行口座に預金し、後に相続する
親が健在であれば、タンス預金を親の名義の銀行口座に預けておき、相続時に正式に受け取る方法もあります。銀行預金は相続税の対象となりますが、相続税の基礎控除額は贈与税よりも高く、相続税の税率は贈与税よりも低いため、税負担を抑えられることもあるでしょう。
まとめ
タンス預金自体は非課税ですが、親のタンス預金を子どもの口座に入れると、贈与とみなされて贈与税がかかる可能性があります。110万円を超える額を一度に移すと、税金が発生する恐れがあります。
タンス預金は盗難や火災のリスクがあるため、安全のために銀行口座へ移すことが推奨されますが、その際には毎年110万円以内で分けて預金する、親の口座に入れて後に相続するなどの方法を検討しましょう。
賢く計画を立てて、無駄な税負担を避けながらタンス預金を有効に活用しましょう。
出典
国税庁 No.4408 贈与税の計算と税率（暦年課税）
国税庁 No.4155 相続税の税率
執筆者：FINANCIAL FIELD編集部
ファイナンシャルプランナー
