独身子ども無し90代女性が「3億円の資産」を相続させたいと指名した相手…行った「入念すぎる下準備」
子どもはいないけれど、生前にお世話になった人々に財産をわたしたい――。法定相続人以外に財産を引き継ぐためには、どのようにすればよいのでしょうか。「夢相続」代表で相続実務士の曽根恵子さんが相談者の90代女性Aさんのケースから、相続に関する問題を紐解きます。
独身で子どものいない90代女性の悩み
相談者のAさん（90代女性・仮名）は、生涯独身で子どもはいませんでした。
長年都内の分譲マンションで一人暮らしをしていましたが、高齢となり介護面や健康面への不安からマンションを売却し、老人ホームへ入居しました。日常生活は自立しており、判断能力も十分に保たれていました。
Aさんには姉、妹、弟の3人のきょうだいがいます。しかし、全員が80代後半から90代という高齢です。弟は結婚していますが子どもはなく、姉と妹も高齢となり、お互いに支え合うことが難しい状況になっていました。
そんな中、Aさんの生活を実質的に支えていたのは姉の娘である姪夫婦でした。老人ホームへの入居手続き、病院への付き添い、各種手続きのサポート、日常の相談相手など、長年にわたり親身に世話をしてくれていました。Aさんは、「私がここまで安心して暮らせるのは姪夫婦のおかげ」と感謝していました。
一方で、「私が亡くなった後、財産はどうなるのだろう」という不安も抱えていました。法定相続であれば、きょうだいが相続人になります。しかし、全員が高齢であり、誰が先に亡くなるか分からない状況です。
また、実際に自分を支えてくれている姪家族に対して感謝の気持ちを残したいという想いも強くありました。そこでAさんは、生前に遺言書を作成して自分の意思を明確にしておきたいと考え、姪夫婦と一緒に夢相続へ相談に来られました。
いまでも頭脳明晰で株式を運用
Aさんの財産は約3億円にもなっています。資産の特徴は、ほぼすべてが金融資産で、その大部分が上場株で、いまでも株取引をしているということです。
主な資産
• 上場株式：約2億5,000万円
• 預貯金：約5,000万円
不動産はありません。もともと所有していたマンションは売却済みで、現在は老人ホームに入居しています。
特筆すべきは、90代となった現在もAさん自身が株式投資を行っていることでした。相場情報を確認し、自ら売買判断を行うほど頭脳明晰で、資産管理能力も十分に保たれていました。
しかし、その反面、「亡くなった時に大量の株式が残っていたら、相続人たちは困るのではないか」という懸念もありました。
相続対策に残された課題
今回の相続対策には大きく4つの課題がありました。
課題① 相続人全員が高齢
法定相続人となるきょうだい全員が高齢であり、相続開始時点で生存している保証がありません。仮に先に亡くなった場合には代襲相続が発生し、相続関係が複雑化する可能性があります。
課題② 実際に世話をしている人と法定相続人が異なる
Aさんの日常生活を支えているのは姪夫婦です。しかし法定相続人ではありません。何も対策をしなければ、感謝の気持ちを財産という形で残すことができません。
課題③ 多額の株式をどう承継するか
相続時点で株式の評価額は大きく変動する可能性があります。また、複数人で株式を分割すると管理や売却の手続きが煩雑になります。
課題④ 相続手続きを円滑に進めたい
相続人が高齢であるため、手続きの負担をできるだけ減らす必要がありました。特に金融機関や証券会社の手続きは複雑であり、実務を担う人を明確にしておく必要がありました。
課題⑤ 高齢の相続人が先に亡くなる可能性への対応
相談者Aさんだけでなく、法定相続人である姉・妹・弟も80代後半から90代と高齢でした。そのため、遺言作成後から相続発生までの間に、きょうだいの誰かがAさんより先に亡くなる可能性がありました。
もしその場合の定めがなければ、財産の承継先が不明確となり、遺産分割協議や新たな相続手続きが必要になる恐れがあります。高齢者同士の相続であるからこそ、将来の家族構成の変化を見据えた対策が必要でした。
「予備的遺言」を盛り込む
夢相続では、通常の財産配分だけでなく、「相続の順番が変わった場合」の対策も含めた遺言設計を提案しました。体的には、公正証書遺言の中に「予備的遺言」を盛り込みました。
これは、姉・妹・弟のいずれかがAさんより先に、または同時に亡くなった場合には、その方へ渡す予定だった財産を、姪、姪の夫、姪の長女へ4：4：2の割合で遺贈するという内容です。
この条項を設けたことにより、
・相続人が先に亡くなった場合でも財産の行き先が明確になる
・相続発生後に追加の遺産分割協議が必要になるリスクを減らせる
・Aさんが本来財産を残したいと考えている姪家族へ確実に承継できる
・将来の家族構成の変化にも対応できる
という効果が期待できます。
高齢者の相続対策では、「今の状況」だけでなく「数年後の変化」まで想定して設計することが重要です。今回の遺言は、単なる財産配分の指定ではなく、高齢の相続人がいることを踏まえた将来予測型の相続設計となりました。
想いと現実の両方を実現
夢相続では、Aさんへのヒアリングを重ねながら、想いと現実の両方を実現できる遺言設計を提案しました。
① 公正証書遺言の作成
高齢であることを踏まえ、自筆証書遺言ではなく公正証書遺言を選択しました。公証人が作成するため形式不備の心配がなく、将来の紛争防止にも有効です。夢相続では、相談内容を整理し、遺言原案の作成をサポートしたうえで公証役場との調整を行いました。
② 株式は換価して分配
上場株式は相続開始後に遺言執行者が売却し、現金化したうえで分配する方法を採用しました。
これにより、
• 株価変動リスクの整理
• 分配計算の簡素化
• 相続人の管理負担軽減
を実現できます。
③ 感謝の気持ちを反映した配分設計
Aさんの希望に沿い、
• 姉 10％
• 妹 10％
• 弟 10％
• 姪 30％
• 姪の夫 30％
• 姪の長女 10％
という割合で財産を承継する内容としました。法定相続だけでは実現できない配分ですが、「お世話になった人へ感謝を伝えたい」というAさんの意思を具体的に反映しています。
④ 遺言執行者を姪に指定
実際にサポートをしている姪を遺言執行者に指定しました。金融機関や証券会社との手続き、債務や費用の支払いなどを一元的に行えるため、相続手続きが円滑に進みます。さらに、きょうだいの誰かが先に亡くなった場合の予備的遺言も盛り込み、将来の変化にも対応できる内容としました。
将来への不安が解消
公正証書遺言は無事に完成しました。Aさんは完成後、「これで安心しました」と笑顔を見せてくださいました。長年築いてきた財産について、
• 誰に
• どのような理由で
• どれだけ残すのか
が明確になったことで、将来への不安が解消されたのです。
また、付言事項には家族への感謝の言葉も盛り込みました。財産だけではなく、「ありがとう」という気持ちも一緒に残せる遺言となりました。今回の事例では、法定相続だけでは実現できない「感謝の相続」を形にすることができました。
「誰に財産を残したいのか」
相続対策というと、多くの方は税金対策を思い浮かべます。しかし、本当に大切なのは「誰に財産を残したいのか」という想いです。
今回のAさんのケースでは、法定相続人はきょうだいでした。一方で、日常生活を支え続けていたのは姪家族でした。もし遺言書がなければ、Aさんの感謝の気持ちは法的には反映されません。
相続設計では、
①法律
②税金
③家族関係
④相談者の想い
の4つを同時に考える必要があります。
特に高齢化が進む現代では、
「子どもがいない」
「相続人も高齢」
「面倒を見てくれるのは甥や姪」
というケースが増えています。そのような場合こそ、生前に意思を明確にしておくことが重要です。
遺言書は財産分配のためだけの書類ではありません。人生でお世話になった人への感謝を伝え、家族の争いを防ぎ、自分らしい最期を実現するためのメッセージでもあります。
Aさんは90代になっても自ら資産を管理し、自分の意思で将来を決めました。
「判断できる今だからこそ準備する」
これこそが、後悔しない相続対策の第一歩だといえるでしょう。
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【著者】曽根 恵子 （株）夢相続代表取締役／相続実務士®
【相続実務士®】の創始者として1万4800件の相続相談に対処。相続対策のご提案とサポートをする夢相続を運営し、感情面、経済面に配慮した”オーダーメード相続”を提案。
「家族の絆と財産を守るほほえみ相続」をサポートしている。相続関連著書・監修72冊、累計64万部、テレビ･ラジオ出演200回超、新聞･雑誌取材1000回超、セミナー600回超。
