老後資金づくりに最強「個人型DC」のダブルメリット
■掛け金が全額所得控除の節税効果で断然有利
老後資金づくりに圧倒的な強みを持つのが個人型確定拠出年金（個人型DC）だ。個人型DCには税制上、大きなメリットが2つある。
まず注目したいのが「掛け金の全額所得控除」。所得税や住民税では、年収から控除を引き、残った金額（課税所得）に税率を掛けて税額を計算する。このため、所得控除が多いほど課税所得が減って税額が少なくなる。
もし掛け金を上限の月2万3000円（年間27万6000円）とすると、所得税率10％の人なら所得税が年間2万7600円、住民税（一律10％）と合わせて年間で5万5200円も節税できる。もし22歳から60歳まで38年間続けたとすれば、節税額は200万円を超える計算だ。
なお、節税で浮いたお金は使わずに貯めておくことが重要だ。
積み立てる商品は、預貯金や投資信託、保険などから選択する。もし預貯金を選べば、ノーリスクでこれだけの利益を確実に得られることになる。
一方、投資信託を選べば、さらに「運用益非課税」の効果も期待できる。もし毎月2万3000円を年3％で運用できたとすれば、この節税効果は38年間で約181万円にもなる計算だ。
「積み立てる商品は預貯金でもいいが、もしほかに預貯金で積み立てをしているなら、個人型DCでは投資信託を選ぶほうがいいでしょう。資産全体のバランスを見て決めることが大切です。また、窓口はネット証券など手数料の安い金融機関を選びたいですね」
個人型DCは60歳まで解約できないのが最大の難点だが、解約できないからこそ、確実に老後資金を貯められる。
■掛け金全額控除、運用益非課税のダブルメリットを持つ「個人型DC」
▼メリットと注意点
【メリット】
・掛け金全額が所得控除できる
・運用益が非課税になる
・預貯金など元本保証商品も選べる
【注意点】
・60歳まで引き出し不可
・加入時、加入中に手数料がかかる
▼制度の概要
・掛け金の単位……月5000円以上1000円単位
・窓口になる金融機関……銀行、証券会社、保険会社など
・運用する商品……預貯金、投資信託、生命保険など（窓口になる金融機関のラインアップから選ぶ）
・引き出し時の制約……原則60歳から年金または一時金で受け取る。中途解約は不可
▼掛け金全額控除による節税効果
※22歳から毎月2万3000円を積み立てたとき（所得税10％の場合。住民税は一律10％）
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▼運用益非課税による節税効果
※毎月2万3000円を22歳から60歳まで38年間積み立てたとき（運用利回りは年3％、途中で一度も分配がなく、取り崩しのときに20％課税するとして計算）
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1968年生まれ。慶應義塾大学大学院理工学研究科修了。自動車メーカー勤務を経て、ファイナンシャル・プランナーとして独立。著書に『サラリーマンは2度破産する』ほか。
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（有山典子＝文 加藤ゆき＝撮影）
