多くの経営者が知らないキャッシュフロー分析について財務のプロが徹底解説！

YouTubeチャンネル「黒字社長の絶対つぶれない経営学」が、「多くの経営者が知らないキャッシュフロー分析について財務のプロが徹底解説！」と題した動画を公開した。動画では、市ノ澤翔氏が会社の命運を分けるキャッシュフローの8つのパターンと、その理想形について解説している。

市ノ澤氏はまず、会社経営におけるキャッシュは「活動継続の源泉」であり、お金がなくなれば経営がストップしてしまうと定義する。そのお金の流れを表すキャッシュフローは、大きく「営業活動」「投資活動」「財務活動」の3つに区分されると説明した。

動画の大きな特徴は、損益計算書（P/L）の利益と実際のお金の動きが「ずれる」理由を解説しつつ、3つの区分のプラスとマイナスの組み合わせによる「8つのキャッシュフローパターン」を提示している点にある。市ノ澤氏は、すべてがプラスとなる「安全型」が最も良いと思われがちだが、将来の会社の成長を考えると「投資はしていく必要がある」と語る。

そのため、本業で稼いだお金を投資に回しつつ資金調達も行う「成長型」や、投資と並行して借金返済にも回す「健全型」が理想的であるという独自の視点を展開した。一方、本業の営業活動キャッシュフローに関しては「絶対的にプラスにしなければならない」と強調している。

最後に市ノ澤氏は、「キャッシュフローは全てを癒す」と述べ、売上だけでなく手元のお金が増えていく状態を作ることが、経営者の精神状態を安定させると結論付けた。会社の現状を把握し、理想の経営状態へと導くための不可欠な知識が詰まった内容となっている。